美国行为科学家查德·赛勒说：“钱并不具备完全的替代性，因为我们会分别为不同来路的钱建立不同的账户。”的确，每个人在心里都会根据各种理由建立若干个心理账户，管理着不同来路的钱，对其进行不同的预算和支出，并影响着自己的消费行为。
　　一个人要去听一场音乐会，票价是200元，出发时发现丢了一张价值200元的电话卡，虽然很心疼，但并没有影响他去听音乐会。而如果这个人把提前购买的200元音乐会门票弄丢了，他则不愿意再次买票去听了。丢了电话卡，损失了200元；丢了音乐会门票，也损失200元。同样是损失200元，从金钱上看没有区别，但根源是，在人们的脑海中，建立了多个账户，电话卡和音乐会门票被归到了不同的账户中。因此，丢失了电话卡，在音乐会的账户里，其支出仅仅是200元，并不会因为丢失了电话卡使音乐会所在账户的预算和支出发生变化，因此，人们仍然会选择去听音乐会。但丢的是音乐会门票，如果再买一张音乐会的门票的话，前后两张音乐会门票都被人们归入到了同一个账户，所以看上去，如果要听音乐会，就要花400元才行，这样人们当然觉得很不划算，因此放弃。
　　这种相同数额的钱在同一个消费者的心理上产生不同反应的现象，主要是因为他把不同来路的钱放到了不同的“心理账户”。同样，辛勤劳动换来的100万元和中彩票得来的100万元，在人们的大脑中根据不同的来路被归入了不同的账户。自己辛苦挣来的钱花起来会很谨慎，不该花的不花，该花的能省则省；意外之财反正是白得的，不用白不用，花起来也很随便，因此人们可能就会毫无顾忌地请客吃饭，买各种高昂的奢侈品，很快就会被挥霍空。
　　李女士最近逛商场，看中了一款标价为1999元的化妆品，犹豫了好长时间，她还是不舍得买。但是过生日时，当丈夫把这套化妆品礼物送给她时，她非常开心。尽管李女士知道她买和丈夫买，用的都是家里的钱，为什么一样的钱以不同的理由开支心理感觉会不同？心理学家认为，李女士如果自己花钱去购买，属于生活开支，有点奢侈；而丈夫作为生日礼物送给自己，则属于情感开支，情感是无价的。
　　另外，对于普通人来说，由于“心理账户”的存在，他们可能会在很短的时间内，花完从其他途径得来的不是自己辛苦劳动所挣来的钱，比如说奖金、礼金或者中彩票得来的百万大奖；但是另一方面，他们又会非常在乎退休金、养老金、定期存款等，对这些也往往会采取相对保守的投资策略。
　　心理学家建议，要把所有的钱都根据用途分门别类地归入不同的账户。这些账户建立得越清晰，执行得越严格，我们就越不会没有节制地、不加计划地乱花钱，生活也会过得更加美好。
　　（摘自《做人与处世》
　　章睿齐/文）